Účetní knihy a výkazy

Kde účetní knihy najdete

V Saldu

Účetnictví → Účetní deník; Evidence → Peněžní deník

Účetní knihy jsou v levém menu ve skupině Účetnictví, pokud firma vede podvojné účetnictví, nebo ve skupině Evidence, pokud vede daňovou evidenci, výdajový paušál nebo paušální daň. S.r.o. a jiné právnické osoby mají vždy podvojné účetnictví; OSVČ způsob vedení zvolí v Nastavení → Účetnictví a DPH v poli Vedení účetnictví.

• Záložkami nahoře přepínáte mezi stránkami skupiny. Na telefonu klepněte dole na Menu a potom na stránku; záložky posunete prstem do strany a řádky tabulek se zobrazí jako karty.
• Sestavy se počítají za rok zvolený v levém menu dole u Období (šipkami vedle roku). Podnadpis stránky končí například „Rok 2026.“. Výjimkou je Saldokonto (Pohledávky a závazky), které ukazuje stav k dnešnímu dni, a Účtový rozvrh (Kategorie), který na roce nezávisí.
• Má-li firma hospodářský rok (Nastavení → Účetnictví a DPH → Hospodářský rok začíná), znamená rok v menu účetní období, které v tomto roce začíná.
• Na stránkách vyberete vždy jen celý rok. Sestavy za libovolné měsíce obsahuje balíček pro účetní, viz Export, archiv a řešení problémů.
• Klávesy G a potom U otevřou Účetní deník (v daňové evidenci Peněžní deník). Každou stránku najdete i v hledání Ctrl K podle názvu.
• Stránky vidí všichni členové firmy včetně role Jen čtení a všichni mohou stahovat CSV a tisknout. Ruční zápisy a změny účtového rozvrhu ukládá jen Vlastník, Účetní a Editor. Uživatel s rolí Jen čtení tlačítka vidí, ale uložení aplikace odmítne hláškou „Máte přístup jen pro čtení“.
• Položka Uzávěrka ve stejné skupině menu patří k měsíční a roční kontrole, viz Měsíční a roční kontrola.

Jak vznikají účetní zápisy

V Saldu

Účetnictví → Účetní deník

V API

Účetní deník

V podvojném účetnictví má každý účetní zápis datum, účet na straně MD (Má dáti), účet na straně Dal, částku v korunách a text. Zápisy vznikají samy z toho, co v Saldu uděláte; ručně zapisujete jen výjimky. V daňové evidenci Saldo účetní zápisy nevytváří – peněžní deník počítá přímo z úhrad, pokladních dokladů a zaúčtovaných bankovních pohybů.

Zápis, který vznikl automaticky, v deníku neupravíte ani nesmažete. Opravte doklad, úhradu nebo pohyb, ze kterého vznikl, a Saldo zápisy přepočítá. Do uzamčeného období zápisy nevzniknou ani z něj nezmizí, viz Uzamknout období.

• Účet položky vyberete v editoru dokladu ve sloupci Účet. Volba Výchozí znamená 602 u prodeje a 518 u nákupu; v daňové evidenci se sloupec jmenuje Kategorie a výchozí jsou P02 a V05.
• Neplátce DPH a položky bez nároku na odpočet mají DPH v nákladu, ne na účtu 343.
• Rozdíl mezi kurzem dokladu v cizí měně a skutečnou částkou úhrady jde na 563 (kurzová ztráta) nebo 663 (kurzový zisk). Zaokrouhlení celkové částky dokladu jde na 548 nebo 648.

Prohledat a exportovat účetní deník

V Saldu

Účetnictví → Účetní deník

V API

Účetní deník

Účetní deník ukazuje všechny zápisy zvoleného roku v časovém pořadí se sloupci Datum, Doklad, Text, MD, Dal a Částka. Nad tabulkou je počet zápisů a součet jejich částek, například „315 zápisů · celkem 9 339 136,80 Kč“.

• Ve sloupci Doklad je číslo dokladu, u zápisů bez dokladu druh zdroje: Počáteční stav, Ruční zápis, Banka, Odpis, Mzdy, Uzávěrka nebo Kurzový rozdíl.
• Když najedete myší na číslo účtu ve sloupci MD nebo Dal, zobrazí se jeho název.
• Hledání prohledává jen text zápisu. Text automatických zápisů obsahuje druh a číslo dokladu a jméno partnera, například Faktura · FV20260001 · Nordwood Studio s.r.o.; u bankovních pohybů zprávu pro příjemce nebo protistranu.

Zaúčtovat ruční zápis

V Saldu

Účetnictví → Účetní deník; Účetní deník → Ruční zápis; Doklady → Interní doklady; Interní doklady → Nový zápis

V API

Ruční účetní zápis

Ručním zápisem zaúčtujete to, co nevzniká z dokladu ani z banky: opravu, převod mezi účty, dohadnou položku, časové rozlišení nebo počáteční stav účtu. Stejné okno otevírá tlačítko Nový zápis na stránce Interní doklady, viz Zálohy, dobropisy a obchodní doklady.

Obratová předvaha

V Saldu

Účetnictví → Obratová předvaha

V API

Účetní sestava

Předvaha ukazuje za zvolený rok u každého účtu Počáteční stav, Obrat MD, Obrat Dal a Konečný stav. Účty bez stavu a bez pohybu vynechá. Analytické účty (například 221001) mají vlastní řádek, řádek Celkem sečte sloupce.

• Nad tabulkou je kontrola „Obraty MD = Dal (…)“. Každý zápis má obě strany, takže se součty rovnají; při rozdílu se ukáže „Obraty nesouhlasí: MD … ≠ Dal …“.
• Konečný stav = počáteční stav + obrat MD − obrat Dal. Kladná částka je zůstatek na straně MD (aktiva, náklady), záporná na straně Dal (pasiva, výnosy).
• Počáteční stav rozvahových účtů Saldo počítá ze všech dřívějších zápisů. Výsledek hospodaření předchozích let převede do počátečního stavu účtu 428 (zisk) nebo 429 (ztráta); nákladové a výnosové účty začínají rok s nulou. Uzavírací a otevírací zápisy proto neúčtujete.
• Zápisy s datem prvního dne roku, včetně počátečních stavů, jsou v obratech roku. Sloupec Počáteční stav obsahuje jen zápisy z dřívějších let, v prvním roce vedení v Saldu je proto nulový.
• Kliknutím na řádek otevřete hlavní knihu účtu.
• Tlačítko CSV stáhne predvaha-2026.csv se sloupci Účet, Název, PS, Obrat MD, Obrat D a KS.

Hlavní kniha

V Saldu

Účetnictví → Hlavní kniha

V API

Účetní sestava

Hlavní kniha ukazuje pohyby jednoho účtu za zvolený rok s průběžným zůstatkem. Bez volby se otevře účet 221 Bankovní účty.

• Účet vyberete v poli nad tabulkou. Syntetický účet (tři číslice) zahrne i své analytiky, analytický účet jen sám sebe.
• Karty nahoře ukazují Počáteční stav, Obrat MD, Obrat Dal a Konečný stav.
• Tabulka má sloupce Datum, Doklad, Text, Protiúčet, MD, Dal a Zůstatek. Kliknutím na řádek otevřete doklad.
• Hlavní knihu účtu otevřete i kliknutím na řádek obratové předvahy nebo na odkaz „hlavní knihu účtu 311“ v saldokontu.
• Bez pohybů v roce stránka ukáže „Na účtu nejsou v tomto roce žádné pohyby.“
• Hlavní kniha nemá vlastní export. Pohyby účtu stáhnete z Účetního deníku: vyberte účet v poli Všechny účty a klikněte na CSV.

Saldokonto, pohledávky a závazky

V Saldu

Účetnictví → Saldokonto (v daňové evidenci Evidence → Pohledávky a závazky); Účetnictví → Saldokonto; Evidence → Pohledávky a závazky

V API

Účetní sestava

Saldokonto ukazuje neuhrazené vystavené a přijaté faktury a dobropisy podle partnerů a podle doby po splatnosti. Stav je vždy k dnešnímu dni a zahrnuje doklady ze všech let; rok zvolený v menu ho neovlivní. V daňové evidenci se položka menu jmenuje Pohledávky a závazky.

• Přepínačem Pohledávky a Závazky volíte vydané, nebo přijaté doklady.
• Karty nahoře rozdělí zbývající částky v korunách podle stáří: Do splatnosti, 1–30 dní, 31–60 dní, 61–90 dní a Více než 90 dní po splatnosti.
• Pod kartami je každý partner zvlášť s IČO, celkovou dlužnou částkou a částkou po splatnosti. Tabulka má sloupce Doklad, Vystaveno, Splatnost, Po splatnosti, Zbývá (v měně dokladu) a V Kč. Kliknutím na řádek otevřete doklad.
• Zahrnuje jen vystavené faktury a dobropisy. Koncepty, stornované doklady, zálohové faktury a pokladní doklady v saldokontu nejsou. Dobropis má zápornou částku.
• V podvojném účetnictví je ve sloupci V Kč zůstatek dokladu na účtu 311 nebo 321, včetně kurzového rozdílu k rozvahovému dni. V daňové evidenci je to zbývající částka přepočtená kurzem dokladu.
• Když nic nezbývá, stránka ukáže „Žádné otevřené doklady“ s textem „Všichni odběratelé zaplatili.“ nebo „Všechny přijaté faktury jsou uhrazené.“
• Stránka nemá export. Saldokonto ke konci zvoleného období obsahuje balíček pro účetní, viz Export, archiv a řešení problémů.

Rozvaha a výkaz zisku a ztráty

V Saldu

Účetnictví → Rozvaha a výsledovka

V API

Účetní sestava

Stránka sestaví rozvahu a výkaz zisku a ztráty (výsledovku) za rok zvolený v menu přímo z účetních zápisů. V průběhu roku ukazuje průběžný stav ke konci roku.

• Nahoře jsou kontroly Předvaha, Aktiva = pasiva a Všechny účty zařazené se zelenou fajfkou nebo výstrahou; podrobnosti uvidíte po najetí myší. Pokud zůstatek účtu 701 není nulový, přibude „Počáteční stavy nejsou vyrovnané (701: …)“.
• Pás pod kontrolami ukazuje Výsledek hospodaření 2026, Aktiva celkem a Kategorie účetní jednotky s rozsahem rozvahy.
• Tabulky Aktiva a Pasiva mají sloupce Ozn., Položka, Běžné období a Minulé období. U střední a velké účetní jednotky mají aktiva sloupce Brutto, Korekce, Netto a Minulé období.
• Výkaz zisku a ztráty je vždy v druhovém členění se všemi řádky. Výsledek běžného roku Saldo zapíše do řádku rozvahy A.V., takže rozvaha vychází i bez uzavření účtů.
• Sloupec Minulé období Saldo počítá ze zápisů předchozího roku v Saldu. Počáteční stavy zapsané k prvnímu dni roku do něj nevstupují, takže v prvním roce vedení v Saldu je sloupec nulový.

Kategorii nastaví vlastník nebo účetní v Nastavení → Účetnictví a DPH v poli Kategorie účetní jednotky, viz Nastavení a integrace. Bez nastavení Saldo počítá s mikro účetní jednotkou.

Peněžní deník

V Saldu

Evidence → Peněžní deník

V API

Účetní sestava

Peněžní deník je hlavní kniha daňové evidence. Ukazuje příjmy a výdaje zvoleného roku podle data úhrady, rozdělené do kategorií. Vidí ho OSVČ s daňovou evidencí, výdajovým paušálem i paušální daní.

• Karty nahoře: Zdanitelné příjmy, Daňové výdaje, Rozdíl (základ daně) a Pohyb peněz s podtextem „příjmy … · výdaje …“.
• Do deníku vstupují úhrady faktur, dobropisů a zálohových faktur (podle data úhrady), vystavené pokladní doklady (podle data vystavení) a bankovní pohyby zaúčtované přímo do kategorie (podle data pohybu). Nezaplacená faktura v peněžním deníku není.
• Úhradu Saldo rozdělí do kategorií podle položek dokladu. U plátce DPH vstupuje do příjmů a výdajů jen základ bez DPH.
• Do součtů Zdanitelné příjmy a Daňové výdaje se počítají jen kategorie druhu Výnosový a Nákladový označené jako daňové. Neutrální kategorie (například V91 pojistné OSVČ nebo P90 vklady) a nedaňové výdaje (V90) v pohybech vidíte, ale základ daně nemění.
• Tabulka Podle kategorií ukazuje příjmy a výdaje každé kategorie; u nedaňových je poznámka „nedaňové“.
• Tabulka Pohyby má sloupce Datum, Doklad, Text (s partnerem), Kategorie a Částka. U bankovního pohybu bez dokladu je ve sloupci Doklad posledních 12 znaků reference pohybu z banky. Kliknutím na řádek otevřete doklad. Tlačítko CSV stáhne penezni-denik-2026.csv se sloupci Datum, Doklad, Text, Partner, Kategorie, Částka, DPH a Základ.
• Rámeček Jak se počítá připomíná, že pořízení dlouhodobého majetku není výdajem. Daňové odpisy z modulu Majetek v peněžním deníku nejsou; do výdajů je přičte až výpočet daně, viz Daně a pojistné.
• Bez úhrad stránka ukáže „Žádné úhrady“ s textem „Peněžní deník plní úhrady faktur, pokladna a zaúčtované bankovní pohyby.“

Účtový rozvrh a kategorie

V Saldu

Účetnictví → Účtový rozvrh (v daňové evidenci Evidence → Kategorie); Účetnictví → Účtový rozvrh; Evidence → Kategorie

V API

Účtový rozvrh nebo kategorie daňové evidence

Účtový rozvrh je seznam účtů, na které Saldo účtuje. V daňové evidenci stejná stránka drží kategorie příjmů a výdajů; položka menu se jmenuje Kategorie, nadpis stránky zůstává Účtový rozvrh.

• Tabulka má sloupce Účet (v daňové evidenci Kód), Název, Druh a Daňově se štítkem Uznatelný, nebo Nedaňový. Neaktivní účet má u názvu „neaktivní“. Pole Číslo nebo název účtu… seznam filtruje.
• Firma v podvojném účetnictví začíná se syntetickými účty tříd 0 až 7 v účtových skupinách směrné účtové osnovy. Ke každému bankovnímu účtu a pokladně Saldo samo založí analytiku, například 221001 nebo 211001.
• Firma v daňové evidenci začíná s kategoriemi příjmů P01 až P04 a P90 a výdajů V01 až V15, V80 a V90 až V94 a také s analytikami bankovních účtů a pokladny.

• Políčko Daňově uznatelný / zdanitelný u nákladového účtu v podvojném účetnictví určuje, zda se náklad při výpočtu daně z příjmů právnických osob přičte k základu jako nedaňový. V daňové evidenci rozhoduje, zda kategorie vstupuje do základu daně.
• Účet se v editoru dokladu, v ručním zápisu a ve filtrech nabízí, jen když je aktivní.

Přidat analytický účet nebo kategorii

V Saldu

Účetnictví → Účtový rozvrh (v daňové evidenci Evidence → Kategorie); Účtový rozvrh → Nový účet; Kategorie → Nová kategorie

V API

Založení účtu nebo kategorie

Kdo

Vlastník, Účetní a Editor. Uživatel s rolí Jen čtení tlačítko vidí, ale uložení skončí hláškou „Máte přístup jen pro čtení“.

Platí pro

Podvojné účetnictví (účty) i daňová evidence (kategorie). Pole Řádek výkazu je jen v podvojném účetnictví.

Postup

1. V levém menu otevřete Účtový rozvrh (v daňové evidenci Kategorie).
2. Klikněte na Nový účet (v daňové evidenci Nová kategorie). Otevře se okno Nový účet.
3. Do pole Číslo účtu napište syntetický účet a tři číslice, například 518100. V daňové evidenci je pole Kód, například V16.
4. Do pole Název napište název, například Hosting a cloudové služby.
5. V poli Druh vyberte, zda jde o účet nákladový, výnosový, aktivní, pasivní nebo jiný. Podle druhu se účet nabízí na dokladech.
6. Ponechte zaškrtnuté Daňově uznatelný / zdanitelný, nebo ho zrušte u nedaňového nákladu či kategorie.
7. Klikněte na Uložit.

Výsledek

Účet nebo kategorie přibude v seznamu a nabízí se v editoru dokladu, v ručním zápisu i při zaúčtování bankovního pohybu. Založení se zapíše do Historie změn.

Když něco nejde

Pod polem Číslo účtu je „už existuje“.

Účet s tímto číslem v rozvrhu už je. Vyhledejte ho v seznamu, případně ho znovu aktivujte.

Pod polem Číslo účtu je „smí obsahovat jen čísla, písmena, tečku a pomlčku“.

Odstraňte mezery a jiné znaky. Číslo může mít nejvýš 12 znaků.

Nový účet se na faktuře nenabízí.

Zkontrolujte Druh: vydané doklady nabízejí výnosové účty, přijaté nákladové. V daňové evidenci se navíc nabízejí neutrální kategorie.

Související

• Účetní knihy a výkazy › Upravit, deaktivovat nebo smazat účet
• Účetní knihy a výkazy › Jak se účty řadí do rozvahy a výsledovky
• Vydané faktury

Zakázky a střediska

V Saldu

Účetnictví nebo Evidence → Zakázky a střediska; Účetnictví → Zakázky a střediska; Evidence → Zakázky a střediska

V API

Účetní sestava

Přehled ukazuje výnosy, náklady a marži podle zakázek nebo středisek, které vyplníte na dokladech. Funguje v podvojném účetnictví i v daňové evidenci. Položka menu Zakázky a střediska se ukáže se zapnutým modulem Zakázky a střediska (Nastavení → Profil a moduly); záložka Zakázky na stránkách účetnictví je vidět vždy.

• Přepínačem Zakázky a Střediska volíte, podle čeho se doklady seskupí. Saldo si volbu zapamatuje.
• Karty nahoře ukazují Výnosy, Náklady a Marže s procentem marže.
• Tabulka má sloupce Zakázka (nebo Středisko) s počtem dokladů, Po měsících, Výnosy, Náklady, Marže a Marže %. Doklady bez vyplněné hodnoty jsou v řádku Bez zakázky (Bez střediska) na konci.
• Kliknutím na řádek otevřete panel s doklady skupiny (nejvýš 200 nejnovějších); kliknutím na doklad ho otevřete.
• Počítají se vydané i přijaté faktury a dobropisy a pokladní doklady, kromě konceptů a stornovaných dokladů, podle DUZP (bez něj podle data vystavení) v roce zvoleném v menu. Částky jsou bez DPH; u neplátce DPH a u položek bez nároku na odpočet je DPH součástí nákladu. Odpočty záloh na konečné faktuře se nepočítají.
• Ruční zápisy, bankovní pohyby zaúčtované bez dokladu, mzdy a odpisy v přehledu nejsou.
• Když žádný doklad nemá zakázku, stránka ukáže „Zatím žádný doklad nemá vyplněné zakázku. Doplníte ho v editoru dokladu v sekci Poznámky a třídění – výnosy, náklady a marže se tu pak rozdělí.“
• Stránka nemá export ani tisk.

Exporty a tisk z účetních knih

V Saldu

Účetnictví → Účetní deník; Účetnictví → Obratová předvaha; Evidence → Peněžní deník; Účetnictví → Rozvaha a výsledovka

Z účetních knih stáhnete tabulky do CSV a výkazy vytisknete. Všechny sestavy za libovolné období najednou, s originály dokladů a výpisů, obsahuje balíček pro účetní v Nastavení → Data.

• Soubory CSV mají kódování UTF-8, středníky jako oddělovače a desetinnou čárku, takže je otevře Excel. Data jsou ve tvaru RRRR-MM-DD. Text, který začíná znakem =, +, - nebo @, dostane na začátek apostrof, aby ho tabulkový program nespustil jako vzorec.
• Balíček pro účetní (ZIP) sestaví jen vlastník nebo účetní, viz Export, archiv a řešení problémů.